現金流量表

十二季

你當經營者，帶一家公司走完三年。每一季只做一個決定，結算時先看淨利，再看現金從哪個活動進來、從哪個活動出去。

雞排店夜市一號攤現銷為主。外送會製造應收，第二攤才是投資活動。小螺絲廠三厘精密出貨就有獲利，錢常還在應收和庫存。買機器走投資活動。醫美產品澄光生技毛利高，現金仍會卡在批次庫存、通路應收和認證。軟體服務北辰軟體年約預收時現金先於營收。增資是籌資，不是賺錢。

單位是新台幣萬元。過關要走完十二季、現金高於安全水位，並且近三季淨利與自由現金流合計都為正，或經營淨資產達標。現金增資不算進資產門檻。